Нужно ли уплачивать НДС с аванса?
Добрый день! По счету 76 есть большие остатки по Дт, но мы их не берем к возмещению за 3 кв. 2015 г., только тогда возьмем когда будут акты. Но есть и остаток по Кт на 1 597 438,77 (это только те кто работают с НДС; работы были фактически выполнены, но еще не оплачены в 3 кв. 15 г.). Нужно ли с них уплачивать НДС и указывать в налоговой декларации за 3 кв. 2015 г?
Comments
-
Добрый день.Цитата: Но есть и остаток по Кт на 1 597 438,77 (это только те кто работают с НДС; работы были фактически выполнены, но еще не оплачены в 3 кв. 15 г.)Кредитовое сальдо по счету 76.05 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" - это постуления , которые Вы уже разнесли и если , предоставлены С/Ф,зачли НДС,он отражен в книге покупок. Сами пишите ,были акты , услуга оприходована.Цитата: только тогда возьмем когда будут акты.А вот здесь совсем не понятно.Цитата: Нужно ли с них уплачивать НДС и указывать в налоговой декларации за 3 кв. 2015 г?В ОСВ Сч. 76.05 кредитовый оборот на 22.8, но по сумма и названию организации , есть ОС , почему расчеты производятся по Сч.76.05 согласно Плана счетовЦитата:Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"предназначен для обобщения информации о расчетах по операциям с дебиторами и кредиторами, не упомянутыми в пояснениях к счетам 60 - 75:
-
Цитата: Цитата: Но есть и остаток по Кт на 1 597 438,77 (это только те кто работают с НДС; работы были фактически выполнены, но еще не оплачены в 3 кв. 15 г.)Кредитовое сальдо по счету 76.05 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" - это постуления , которые Вы уже разнесли и если , предоставлены С/Ф,зачли НДС,он отражен в книге покупок. Сами пишите ,были акты , услига оприходована.Да,Вы правы было поступление, но еще не оплачено в 3 кв. 15 г. Можно ли с этой суммы взять НДС к возмещению в 3 кв .2015?
-
Цитата: По счету 76 есть большие остатки по Дт, но мы их не берем к возмещению за 3 кв. 2015 г., только тогда возьмем когда будут актыПеречислены авансы за материалы и работы подрядчикам. НДС с аванса не возмещаем, а только берем к возмещению когда есть акты и счет-фактуры
-
Цитата: а только берем к возмещению когда есть акты и счет-фактурыочень правильно, что вполне соответствуеет НК РФ, важен факт приобретении(постановка на учет) и наличие С/Ф,Цитата:Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов НДС1. Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основаниисчетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав,документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6 - 8 статьи 171 настоящего Кодекса.
